საზღვარგარეთ არარეზიდენტზე (ოფშორი არ არის) 2018 წელს გადარიცხული თანხიდან მიღებულია საქონელი, მაგრამ არასრული თანხის. დარჩა ზედმეტად გადარიცხული 200 დოლარი. ამ მიმწოდებელთან შემდგომში გვექნება ურთიერთობა, მაგრამ ამ ეტაპზე ზედმეტობა ფიქსირდება. მაინტერესებს, 200 დოლარიდან რამე ხომ არ მეკისრება გადასახადი ბიუჯეტის წინაშე? ჩვენი ორგანიზაცია „ესტონურ მოდელზეა“ გადასული.
რს.ჯე-ზე მიფიქსირდება ზედმეტობა 500 ლარი, ჩემთან ბუღალტერიაში კი ზედმეტობაა 900 ლარი. ვეთანხმებით შედარების აქტს რს.ჯე-ზე. ეს სხვაობა დიდი ხანია მოდის (ვერ ხერხდება გადამოწმება). ბუღალტრულ გატარებას ჩემს შემთხვევაში აქვს სახე:
დ-ტი 8285/საურავები კ-ტი 3391 გადასახადების ერთიანი ანგარიში 400=;
წლის ბოლოს მოგება-ზარალის ანგარიშგებისა და ბალანსის შედგენის დროს:
დ-ტი 5330 კ-ტი 8285 400=.
გთხოვთ მომწეროთ, რამდენად სწორია ჩემი ბუღალტრული გატარებები ამ შემთხვევაში? რაიმე ვალდებულება ბიუჯეტის წინაშე ეკისრება ორგანიზაციას, რომელიც „ესტონურ მოდელზეა“?
რა არის საჭირო (უძრავი) ქონების დასაკონსერვებლად? კონსერვაციის შემდგომ ქონების გადასახადისა და ამორტიზაციის დარიცხვა ჩერდება? რამდენად არის შესაძლებელი, კონსერვაცია მოხდეს შუა წელში?
ჩვენმა შპს-მ („ესტონურ მოდელზეა“, დღგ-ის გადამხდელია), შეიძინა მიკროავტობუსი, დაქირავებული თანამშრომლების სამსახურიდან სახლში და სახლიდან სამსახურში სატარებლად. მძღოლად ჩვენი თანამშრომელია. მას ამ მომსახურებისათვის ანაზღაურება დაემატება მის ძირითად ხელფასზე.
1) 2017 წლის 1 იანვრის ცვლილება სსკ 101-ე მუხლში რამდენად მიესადაგება ამ სიტუაციას, რომ არ დაიბეგროს საშემოსავლოთი ეს მომსახურება და შესაბამისად, არ გავითვალისწინო სარგებელი თანამშრომლებზე?
2) არც მოგების გადასახადით და არც დღგ-ით არ დაიბეგრება?
3) მძღოლთან დაკავშირებით, მისი დამატებითი დაბეგვრის თემა ხომ არ დგას?
4) საწვავის ჩამოწერა ოდომეტრის ჩვენების მიხედვით შეგვიძლია ისე, რომ არ დავბეგროთ?
